問(wèn)答題甲百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2017年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）零售金銀首飾取得含增值稅銷(xiāo)售額10．53萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷(xiāo)售額5．85萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含增值稅金額為3．51萬(wàn)元，甲百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含增值稅金額為2．34萬(wàn)元。 （2）銷(xiāo)售食用植物油取得含增值稅銷(xiāo)售額22萬(wàn)元，銷(xiāo)售家用電器取得含增值稅銷(xiāo)售額58．5萬(wàn)元。 （3）從增值稅一般納稅人乙企業(yè)處購(gòu)入電視機(jī)一批，不含增值稅銷(xiāo)售額為70萬(wàn)元，采用托收承付方式結(jié)算；乙企業(yè)已將貨物發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，但尚未向甲百貨商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （4）購(gòu)進(jìn)一輛小汽車(chē)供辦公室人員公差使用，取得普通發(fā)票，支付的全部金額為23．4萬(wàn)元。 （5）采購(gòu)一批羊絨衫，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證，注明增值稅稅額為35萬(wàn)元，但在采購(gòu)?fù)局?，該批羊絨衫因管理不善被盜80％。請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)銷(xiāo)售食用植物油和家用電器的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)。

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1.問(wèn)答題甲百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2017年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）零售金銀首飾取得含增值稅銷(xiāo)售額10．53萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷(xiāo)售額5．85萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含增值稅金額為3．51萬(wàn)元，甲百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含增值稅金額為2．34萬(wàn)元。 （2）銷(xiāo)售食用植物油取得含增值稅銷(xiāo)售額22萬(wàn)元，銷(xiāo)售家用電器取得含增值稅銷(xiāo)售額58．5萬(wàn)元。 （3）從增值稅一般納稅人乙企業(yè)處購(gòu)入電視機(jī)一批，不含增值稅銷(xiāo)售額為70萬(wàn)元，采用托收承付方式結(jié)算；乙企業(yè)已將貨物發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，但尚未向甲百貨商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （4）購(gòu)進(jìn)一輛小汽車(chē)供辦公室人員公差使用，取得普通發(fā)票，支付的全部金額為23．4萬(wàn)元。 （5）采購(gòu)一批羊絨衫，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證，注明增值稅稅額為35萬(wàn)元，但在采購(gòu)?fù)局?，該批羊絨衫因管理不善被盜80％。請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)零售金銀首飾的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
5.問(wèn)答題

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2017年12月份發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款30000元，增值稅稅額5100元；同時(shí)，委托某運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運(yùn)送該批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)費(fèi)金額為1000元。
（2）組織員工外出旅游，向客運(yùn)公司支付旅客運(yùn)費(fèi)15000元，取得客運(yùn)公司依法出具的運(yùn)輸憑證。
（3）采取直接收款方式銷(xiāo)售洗衣機(jī)，收取全部?jī)r(jià)稅合計(jì)金額99450元，該產(chǎn)品本月未發(fā)出，按照合同約定應(yīng)于下月10日發(fā)出。
（4）將一批新試制的新型洗衣機(jī)贈(zèng)送客戶，該型號(hào)洗衣機(jī)尚無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，該批新型洗衣機(jī)的生產(chǎn)成本為20000元，成本利潤(rùn)率為10％。
（5）出租閑置設(shè)備一臺(tái)，租賃期限為次年4月1日至4月15日，一次性收取不含稅全部租金12000元。
已知：上期留抵稅額15000元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證。
要求：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

最新試題

王某是甲公司聘用的司機(jī)，其為公司提供的運(yùn)輸服務(wù)取得的工資收入應(yīng)當(dāng)按照“交通運(yùn)輸服務(wù)”繳納增值稅。

題型：判斷題

計(jì)算甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額；

題型：?jiǎn)柎痤}

出口企業(yè)或其他單位出口來(lái)料加工復(fù)出口的貨物，出口時(shí)免征增值稅并退稅。

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售自用生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)銷(xiāo)售食用植物油和家用電器的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)。

題型：?jiǎn)柎痤}

請(qǐng)指出乙公司從甲商業(yè)銀行M支行購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)服務(wù)中，哪些可以憑合法扣稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

題型：?jiǎn)柎痤}

中華人民共和國(guó)境內(nèi)的單位和個(gè)人提供的國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)、向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計(jì)服務(wù)，免征增值稅。（）

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}

設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至本*的其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售的，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售貨物。（）

題型：判斷題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，一般納稅人購(gòu)進(jìn)的下列服務(wù)中，準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題