A.對流程設(shè)計中設(shè)置合理的控制點提出建議。
B.設(shè)計被審計單位控制制度。
C.代替被審計管理層做決定。
D.執(zhí)行被審計單位的具體事務(wù)。
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在決定納入年度計劃中的咨詢項目時,CAE列舉了四個潛在的項目,按照《標(biāo)準(zhǔn)》2010.CI確定的三類(風(fēng)險管理的提升,增加價值的可能,運營能力的提高)分配每個項目1(低),2(中),或3(高)的分數(shù),結(jié)果如下表:如果CAE對每個分數(shù)給予相同的權(quán)重,下列項目將被給予最高的優(yōu)先權(quán)的是:()
A.只有1
B.只有2
C.只有3
D.只有4
A.內(nèi)部審計部門應(yīng)就建立這樣一個流程向管理層提出建議。
B.內(nèi)部審計部門應(yīng)考慮缺乏風(fēng)險管理過程是一個危險信號,并應(yīng)安排關(guān)于舞弊的研討會。
C.內(nèi)部審計部門應(yīng)認識到,建立風(fēng)險管理政策的決定權(quán)屬于管理層,不在內(nèi)部審計的工作范圍之內(nèi)。
D.內(nèi)部審計主管應(yīng)就違反風(fēng)險管理法規(guī)事項尋求律師的意見。
A.從獨立律師那兒獲得建議,以確定潛在行為導(dǎo)致的個人后果;
B.考慮所有受影響的方面以及潛在行為后果,按照內(nèi)部審計目標(biāo)以及內(nèi)部審計師協(xié)會的《道德標(biāo)準(zhǔn)》中相關(guān)內(nèi)涵開展行動;
C.在決定作出行動之前尋求審計委員會的指導(dǎo);
D.遵循組織采用的《道德標(biāo)準(zhǔn)》采取行動,而不論該行為是否背離內(nèi)部審計師協(xié)會的《道德標(biāo)準(zhǔn)》。
A.確定重新設(shè)計是否得到高層管理人員的支持;
B.推薦考慮領(lǐng)域;
C.為新系統(tǒng)制定審計計劃;
D.指導(dǎo)新系統(tǒng)實施。
A.瓶頸理論
B.約束理論
C.關(guān)鍵路徑
D.項目評審
A.在工作底稿中記錄以上情況,但在得到指示之前不采取進一步措施。
B.與審計管理人員討論此事,并保證將情況通報董事會。
C.向董事會發(fā)送情況通報備忘錄。
D.既然已牽涉到高層管理人員,應(yīng)將此事向監(jiān)管機構(gòu)報告。
A.把存在的利益沖突與違規(guī)情況報告管理當(dāng)局,并建議作進一步調(diào)查;
B.向管制機構(gòu)報告違規(guī)行為,因為這是銀行控制系統(tǒng)的重大失誤;
C.如果貸款官員同意采取糾正措施,就不報告該違規(guī)行為;
D.擴大審計程序,確定貸款官員是否有舞弊行為,在后續(xù)調(diào)查結(jié)束后將結(jié)果向管理層報告。
A.內(nèi)部審計師在一個與主要客戶連接的新的電子數(shù)據(jù)交換程序運行之前對其進行審查。
B.一名前任采購助理在調(diào)入內(nèi)部審計部四個月后對采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施審查。
C.內(nèi)部審計師建議在與一個服務(wù)機構(gòu)訂立的處理雇員工薪和福利事項的合同中規(guī)定控制標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)績評價指標(biāo)。
D.工薪會計職員幫助內(nèi)部審計師對小型摩托車存貨進行盤點。
A.根據(jù)法庭傳喚,內(nèi)部審計師出庭披露可能對本機構(gòu)不利的機密的、與審計相關(guān)的信息。
B.內(nèi)部審計師運用與審計相關(guān)的信息決定購買雇主公司發(fā)行的股票。
C.內(nèi)部審計師接受某雇員的一份禮物,因為審計師在最近一份審計報告中稱贊過該雇員。
D.內(nèi)部審計師未向董事會的審計委員會報告有關(guān)非法行為的重大發(fā)現(xiàn),因為管理當(dāng)局已經(jīng)表示要解決這些問題。
A.內(nèi)部審計人員基于專業(yè)知識和經(jīng)驗形成的成熟審計實踐。
B.部門關(guān)于質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)操作程序。
C.企業(yè)使用的內(nèi)部會計準(zhǔn)則援引自公認會計準(zhǔn)則。
D.以上所有。
最新試題
應(yīng)該認識到營銷內(nèi)部審計最重要的宣傳活動應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計師與客戶的所有交往中,每名審計師應(yīng)在心中牢記宣傳審計活動,以下哪項列示了宣傳手冊的特點()
在審查企業(yè)流程過程中,內(nèi)部審計師可以()
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將()
作為年度風(fēng)險評估的一部分,國家培訓(xùn)公司的首席審計執(zhí)行官與董事會主席和幾個高層管理人員見面以了解他們對近期和遠期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險的觀點。在準(zhǔn)備會面的時候,首席審計執(zhí)行官會發(fā)現(xiàn)哪項行動有用()
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》,負責(zé)實施對于會計和審計事項的申訴的接受、保管和處理的是()
由于管理階層下達了很多優(yōu)先順序高的請求,內(nèi)部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項措施()
在對應(yīng)用程序身份驗證的例行程序進行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
審計人員往往對首席審計執(zhí)行官計劃進行的改變有抵觸情緒,改變這種局面的最佳方式是()
內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應(yīng)該()
以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑()Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目