A.有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貨款沒(méi)有文件記錄。
B.某經(jīng)理的生活方式似乎超過(guò)了一個(gè)市場(chǎng)部經(jīng)理薪金所能提供的生活方式。
C.為了鼓勵(lì)創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個(gè)“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項(xiàng)都對(duì)。
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A.旨在監(jiān)控有關(guān)活動(dòng)的政策、實(shí)務(wù)和程序以及對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作要差于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作；
B.取決于職能分離的控制系統(tǒng)由于三個(gè)人的共謀而失效；
C.沒(méi)有書(shū)面政策規(guī)定受禁止的活動(dòng)以及在發(fā)現(xiàn)違規(guī)則所要采取的行動(dòng)；
D.部門員工未經(jīng)適當(dāng)?shù)嘏嘤?xùn)，以至不能區(qū)分真實(shí)簽章與偽造簽章。
A.以樣本誤差為基礎(chǔ)投影到總體的平均誤差。
B.樣本誤差。
C.樣本項(xiàng)目的變化程度。
D.內(nèi)部審計(jì)師能接受的總體中的錯(cuò)誤。
財(cái)產(chǎn)和意外保險(xiǎn)公司的管理層對(duì)于索賠處理工作的效率和效果主要有兩大擔(dān)心。
（1）一些正在進(jìn)行的賠付實(shí)際并不需要，或者賠付標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)了政策規(guī)定的金額；
（2）許多索賠請(qǐng)求沒(méi)有得到及時(shí)答復(fù)。在對(duì)這一情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員決定執(zhí)行初步調(diào)查，以收集關(guān)于索賠處理的性質(zhì)和潛在問(wèn)題的更多信息。
下列程序在收集關(guān)于索賠性質(zhì)和潛在問(wèn)題信息中效果最差的是：（）
A.找理賠部門主管進(jìn)行面談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
B.挑選理賠部門的部分雇員進(jìn)行訪談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
C.給所有員工發(fā)送電子郵件，告訴他們存在的問(wèn)題，要求他們給予回答。
D.發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷獲得關(guān)于索賠責(zé)任和控制程序有效性的進(jìn)一步信息。
A.在交談中詢問(wèn)員工：你熱愛(ài)你的工作嗎：
B.在交談中詢問(wèn)員工：你覺(jué)得有沒(méi)有得到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可：
C.通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷，讓員工對(duì)工作環(huán)境進(jìn)行評(píng)分，從1分到5分。
D.在交談中詢問(wèn)員工：告訴我，你的工作環(huán)境。
A.不再提到這個(gè)缺陷，以避免使該職員感到不舒服。
B.提出間接問(wèn)題，以幫助了解更多的與這個(gè)潛在缺陷有關(guān)的真實(shí)信息。
C.向職員詢問(wèn)關(guān)于該缺陷的問(wèn)題，并立即報(bào)告該審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
D.直接向高層管理人員匯報(bào)。
最新試題
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開(kāi)展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）
審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒，改變這種局面的最佳方式是（）
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來(lái)應(yīng)該（）
根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開(kāi)展（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過(guò)了原來(lái)的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查（）
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）
某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒(méi)有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒(méi)有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)