A.旨在監(jiān)控有關(guān)活動(dòng)的政策、實(shí)務(wù)和程序以及對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作要差于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護(hù)工作；
B.取決于職能分離的控制系統(tǒng)由于三個(gè)人的共謀而失效；
C.沒(méi)有書面政策規(guī)定受禁止的活動(dòng)以及在發(fā)現(xiàn)違規(guī)則所要采取的行動(dòng)；
D.部門員工未經(jīng)適當(dāng)?shù)嘏嘤?xùn)，以至不能區(qū)分真實(shí)簽章與偽造簽章。
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A.以樣本誤差為基礎(chǔ)投影到總體的平均誤差。
B.樣本誤差。
C.樣本項(xiàng)目的變化程度。
D.內(nèi)部審計(jì)師能接受的總體中的錯(cuò)誤。
財(cái)產(chǎn)和意外保險(xiǎn)公司的管理層對(duì)于索賠處理工作的效率和效果主要有兩大擔(dān)心。
（1）一些正在進(jìn)行的賠付實(shí)際并不需要，或者賠付標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)了政策規(guī)定的金額；
（2）許多索賠請(qǐng)求沒(méi)有得到及時(shí)答復(fù)。在對(duì)這一情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員決定執(zhí)行初步調(diào)查，以收集關(guān)于索賠處理的性質(zhì)和潛在問(wèn)題的更多信息。
下列程序在收集關(guān)于索賠性質(zhì)和潛在問(wèn)題信息中效果最差的是：（）
A.找理賠部門主管進(jìn)行面談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
B.挑選理賠部門的部分雇員進(jìn)行訪談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
C.給所有員工發(fā)送電子郵件，告訴他們存在的問(wèn)題，要求他們給予回答。
D.發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷獲得關(guān)于索賠責(zé)任和控制程序有效性的進(jìn)一步信息。
A.在交談中詢問(wèn)員工：你熱愛(ài)你的工作嗎：
B.在交談中詢問(wèn)員工：你覺(jué)得有沒(méi)有得到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可：
C.通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷，讓員工對(duì)工作環(huán)境進(jìn)行評(píng)分，從1分到5分。
D.在交談中詢問(wèn)員工：告訴我，你的工作環(huán)境。
A.不再提到這個(gè)缺陷，以避免使該職員感到不舒服。
B.提出間接問(wèn)題，以幫助了解更多的與這個(gè)潛在缺陷有關(guān)的真實(shí)信息。
C.向職員詢問(wèn)關(guān)于該缺陷的問(wèn)題，并立即報(bào)告該審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
D.直接向高層管理人員匯報(bào)。
A.以嚴(yán)肅的語(yǔ)氣溝通。
B.輕松融洽。
C.恐嚇和威脅。
D.嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呐e止。
A.線性規(guī)劃。
B.指數(shù)平滑法和回歸分析法。
C.回歸分析法。
D.德?tīng)柗品ā?/p>
A.周期對(duì)比分析。
B.回歸分析。
C.趨勢(shì)分析。
D.比率分析。
A.金額小的交易。
B.虛假交易。
C.關(guān)于特定信用卡持有人的信息。
D.每個(gè)持卡人支付的供應(yīng)商信息。
A.對(duì)可用的硬件、軟件和技術(shù)性資源進(jìn)行技術(shù)可行性研究。
B.確定系統(tǒng)、用戶和運(yùn)行文檔是否符合正式標(biāo)準(zhǔn)。
C.驗(yàn)證用于程序開(kāi)發(fā)、代碼轉(zhuǎn)換和測(cè)試的控制和質(zhì)量保證技術(shù)的使用。
D.在實(shí)施的每一階段都要檢查用戶參與水平。
A.對(duì)所有超過(guò)一定金額的開(kāi)支，必須由董事會(huì)復(fù)核和審批。
B.定期公布經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，供公眾和主要捐贈(zèng)者審閱。
C.定期對(duì)費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行審計(jì)，確定其是否符合既定的目標(biāo)，并將結(jié)果報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)。
D.定期進(jìn)行工資的審計(jì)，確定其是否符合規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)。
最新試題
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過(guò)了原來(lái)的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充，CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí)，需要考慮以下哪項(xiàng)（）
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）
作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來(lái)提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開(kāi)展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）
應(yīng)該認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷內(nèi)部審計(jì)最重要的宣傳活動(dòng)應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計(jì)師與客戶的所有交往中，每名審計(jì)師應(yīng)在心中牢記宣傳審計(jì)活動(dòng)，以下哪項(xiàng)列示了宣傳手冊(cè)的特點(diǎn)（）
在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）
如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問(wèn)題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問(wèn)題直至問(wèn)題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問(wèn)題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問(wèn)題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J(rèn)為實(shí)施該建議成本太高，認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法（）