單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)公司采購(gòu)部門進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該部門存在采購(gòu)經(jīng)理私自收取供應(yīng)商的貴重禮物以使供應(yīng)商獲得優(yōu)惠的合同的情況，那么在內(nèi)部審計(jì)師提出的改善這一情況的建議中，哪一條是最無效的（）

A.公司加大對(duì)收受供應(yīng)商禮物或回扣的懲罰力度
B.公司制定《員工行為守則》，禁止員工收取任何昂貴禮物
C.對(duì)于公司的新供應(yīng)商，要求必須提供該供應(yīng)商的相關(guān)信息并經(jīng)過審核才可批準(zhǔn)加入
D.采用公開招標(biāo)的形式選擇供應(yīng)商，由公司管理部門統(tǒng)一規(guī)定投標(biāo)供應(yīng)商的范圍


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1.單項(xiàng)選擇題對(duì)于社會(huì)公眾關(guān)心的社會(huì)福利組織是否將募集的資金用于真正的扶貧救助上的問題，采取的控制措施最不能有效解決這個(gè)問題的是（）

A.社會(huì)福利審查組織定期對(duì)接受補(bǔ)助的人員做回訪，詢問接受補(bǔ)助的情況
B.定期對(duì)社會(huì)福利組織的員工工資進(jìn)行審計(jì)，確定其是否符合工資標(biāo)準(zhǔn)
C.對(duì)于一定金額的開支，必須由董事會(huì)復(fù)核和審批
D.要求該福利組織定期公布經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，供社會(huì)公眾和捐贈(zèng)者審閱

2.單項(xiàng)選擇題首席審計(jì)執(zhí)行官在風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程中具有重要的作用，下列關(guān)于首席審計(jì)執(zhí)行官在這方面的職責(zé)不正確的是（）

A.首席審計(jì)執(zhí)行官對(duì)于過去董事會(huì)或者管理層已經(jīng)接受的風(fēng)險(xiǎn)可以不予以關(guān)注
B.首席審計(jì)執(zhí)行官不能因?yàn)榻M織某個(gè)領(lǐng)域的不可接受風(fēng)險(xiǎn)不在內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃中而不予關(guān)注
C.首席審計(jì)執(zhí)行官的職責(zé)是在必要時(shí)向董事會(huì)報(bào)告高級(jí)管理層接受了組織可能無法接受的剩余風(fēng)險(xiǎn)
D.首席審計(jì)執(zhí)行官的職責(zé)在向風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行轉(zhuǎn)變

3.單項(xiàng)選擇題某工廠采用計(jì)算機(jī)采購(gòu)循環(huán)系統(tǒng)控制訂貨量，當(dāng)計(jì)算機(jī)提示存貨水平過低時(shí)，采購(gòu)部門就會(huì)進(jìn)行訂貨，但是經(jīng)常出現(xiàn)采購(gòu)量超過需求量的現(xiàn)象。關(guān)于這一做法中存在的風(fēng)險(xiǎn)，下列說法中不正確的是（）

A.該風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)榇尕浰降团c需求量并沒有直接的關(guān)系導(dǎo)致的
B.可以通過增加部門主管審核請(qǐng)購(gòu)單后再轉(zhuǎn)交給采購(gòu)部門的辦法來控制風(fēng)險(xiǎn)
C.這一做法基本上不影響生產(chǎn)進(jìn)程，偶爾的采購(gòu)量超過需求量也沒有關(guān)系
D.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)時(shí)提出驗(yàn)收部門在收到原始采購(gòu)訂單之后才對(duì)驗(yàn)收部門進(jìn)行卸貨的方法被拒絕采納

4.單項(xiàng)選擇題下列對(duì)于各級(jí)管理層職責(zé)的描述不正確的是（）

A.審計(jì)委員會(huì)需要對(duì)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督
B.高級(jí)管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過程的建立與管理
C.首席審計(jì)執(zhí)行官需要對(duì)控制程序的適當(dāng)性和有效性發(fā)表總體意見
D.外部審計(jì)師為組織所選活動(dòng)和職能的風(fēng)險(xiǎn)管理及控制程序的有效性提供不同程度的確認(rèn)

5.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織中市場(chǎng)部門的審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，該市場(chǎng)部主管在其員工中口碑很好，與人和善，很受員工的歡迎，但是該部門的業(yè)務(wù)自該市場(chǎng)主管上任后開始下滑，員工出現(xiàn)工作拖拉，任務(wù)積壓嚴(yán)重的現(xiàn)象，為了解決這一矛盾，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該提出的建議是（）

A.該主管應(yīng)該減少對(duì)員工需求的關(guān)注，采用嚴(yán)格執(zhí)行工作制度的方式提高工作效率
B.該主管應(yīng)該保持現(xiàn)在的狀態(tài)，因?yàn)楫吘怪挥斜３质袌?chǎng)業(yè)務(wù)員的態(tài)度良好才能吸引客戶
C.該主管應(yīng)該在保持對(duì)員工需求關(guān)注的狀態(tài)下，將同樣的注意力放在提高業(yè)務(wù)效率上
D.該主管應(yīng)該在提高業(yè)務(wù)效率的同時(shí)更多的關(guān)注個(gè)人需要

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在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>

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在符合性測(cè)試過程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效（）Ⅰ．對(duì)企業(yè)內(nèi)部可能滋長(zhǎng)不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對(duì)員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評(píng)價(jià)員工對(duì)企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

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某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒有高級(jí)管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒有高級(jí)管理層在場(chǎng)Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)

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某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）

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以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

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以下哪項(xiàng)陳述精確描述了混合審查（）

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因?yàn)槟撤N原因，內(nèi)部審計(jì)師A接替了內(nèi)部審計(jì)師B的工作繼續(xù)開展存貨的審計(jì)工作，為了保證審計(jì)工作的效果和效率，內(nèi)部審計(jì)師A應(yīng)該采取的措施是（）

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根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開展（）

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根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題