A.預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行
B.預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核
C.預(yù)算編制與預(yù)算審批
D.預(yù)算編制與預(yù)算調(diào)整

A.控制環(huán)境
B.會計制度
C.控制程序
D.組織結(jié)構(gòu)

A.對個別重要崗位定期輪換
B.財務(wù)專用章、企業(yè)法人章分別由出納和會計保管
C.定期對存貨進行實地盤點并與賬簿記錄進行核對
D.復(fù)核公司當(dāng)前業(yè)績是否符合預(yù)算目標(biāo)

A.請購與審批
B.供應(yīng)商的選擇與審批
C.采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批
D.采購、驗收與相關(guān)記錄

A.領(lǐng)導(dǎo)能力
B.專業(yè)勝任能力
C.良好的職業(yè)操守
D.獨立性

A.缺少為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設(shè)計不適當(dāng)，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標(biāo)
C.設(shè)計適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實施控制

A.確定會計師事務(wù)所的報酬并監(jiān)督其工作
B.確保受聘的會計師事務(wù)所應(yīng)直接向董事會報告
C.可以接受并處理本公司會計、內(nèi)部控制或?qū)徲嫹矫娴耐对V
D.有權(quán)雇用獨立的法律顧問或其他咨詢顧問

A.公司治理層相對于管理層的獨立性
B.公司管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
C.公司員工整體的道德價值觀
D.公司對控制的監(jiān)督

A.擔(dān)保業(yè)務(wù)的評估與審批
B.擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行
C.擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與監(jiān)督
D.擔(dān)保財產(chǎn)的保管與擔(dān)保業(yè)務(wù)的記錄

A.王某負(fù)責(zé)組織項目可行性研究并對項目做出決策，違背了職務(wù)不相容分離控制的要求
B.王某負(fù)責(zé)對項目做出決策，違背了項目決策集體審議的內(nèi)部控制要求
C.張某負(fù)責(zé)審核工程概預(yù)算編制并對工程各項價款的支付進行審批，違背了內(nèi)部控制要求
D.公司授予張某“一支筆”審批權(quán)，屬于授權(quán)不當(dāng)