A.對個別重要崗位定期輪換
B.財務(wù)專用章、企業(yè)法人章分別由出納和會計保管
C.定期對存貨進行實地盤點并與賬簿記錄進行核對
D.復核公司當前業(yè)績是否符合預算目標

A.請購與審批
B.供應(yīng)商的選擇與審批
C.采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批
D.采購、驗收與相關(guān)記錄

A.領(lǐng)導能力
B.專業(yè)勝任能力
C.良好的職業(yè)操守
D.獨立性

A.缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設(shè)計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標
C.設(shè)計適當?shù)目刂茮]有按設(shè)計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實施控制

A.確定會計師事務(wù)所的報酬并監(jiān)督其工作
B.確保受聘的會計師事務(wù)所應(yīng)直接向董事會報告
C.可以接受并處理本公司會計、內(nèi)部控制或?qū)徲嫹矫娴耐对V
D.有權(quán)雇用獨立的法律顧問或其他咨詢顧問

A.公司治理層相對于管理層的獨立性
B.公司管理層的理念和經(jīng)營風格
C.公司員工整體的道德價值觀
D.公司對控制的監(jiān)督

A.擔保業(yè)務(wù)的評估與審批
B.擔保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行
C.擔保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與監(jiān)督
D.擔保財產(chǎn)的保管與擔保業(yè)務(wù)的記錄

A.王某負責組織項目可行性研究并對項目做出決策，違背了職務(wù)不相容分離控制的要求
B.王某負責對項目做出決策，違背了項目決策集體審議的內(nèi)部控制要求
C.張某負責審核工程概預算編制并對工程各項價款的支付進行審批，違背了內(nèi)部控制要求
D.公司授予張某“一支筆”審批權(quán)，屬于授權(quán)不當

A.重大對外擔保業(yè)務(wù)由集團公司統(tǒng)一審批，嚴禁子公司自行對外擔?；蛘咦庸局g提供互保
B.對外擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當履行嚴格的風險評估程序，并形成書面評估報告；被擔保人要求變更擔保事項的，公司應(yīng)當重新履行評估與審批程序
C.對外擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當指定專人進行跟蹤分析，密切關(guān)注擔保項目的進展情況
D.對于與擔保業(yè)務(wù)相關(guān)的抵押物，可以在擔保有效期間內(nèi)進行投資管理，使其保值增值

A.授權(quán)批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦
B.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄
C.會計記錄與財產(chǎn)保管
D.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查