單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中（）是基金會計(jì)核算的主體。

A.證券投資基金
B.基金管理人
C.基金投資人
D.基金托管人


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1.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于基金估值因素描述錯(cuò)誤的是（）。

A.基金估值的頻率與基金的組織形式有關(guān)
B.開放式基金的估值頻率要高于封閉式基金
C.基金估值時(shí)應(yīng)堅(jiān)持采取同樣的估值方法、
D.基金變更估值方法與基金投資運(yùn)作無關(guān)，因此無需進(jìn)行披露

2.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中不屬于基金會計(jì)核算的主要內(nèi)容的是（）。

A.權(quán)益核算
B.利潤核算
C.風(fēng)險(xiǎn)核算
D.基金申購與贖回核算

3.單項(xiàng)選擇題下列說法不正確的是（）。

A.我國股票型封閉式基金按照0.25％的比例計(jì)提基金托管費(fèi)
B.開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提基金托管費(fèi)，通常低于0.25％
C.基金托管費(fèi)收取比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系
D.基金銷售服務(wù)費(fèi)不僅適用于股票型基金，貨幣市場基金和一些債券型基金也收取

4.單項(xiàng)選擇題基金的會計(jì)核算對象不包括（）。

A.資產(chǎn)類、負(fù)債類
B.投資類
C.共同類
D.所有者權(quán)益類和損益類

5.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值的法律依據(jù)描述錯(cuò)誤的是（）。

A.《中華人民共和國證券投資基金法》是基金估值所依據(jù)的最主要的法律
B.《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人
C.《基金合同的內(nèi)容與格式》要求基金公司建立信息披露制度
D.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定變更估值方法時(shí)要進(jìn)行公告