單項選擇題下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是（）。

A.權(quán)益核算
B.利潤核算
C.風(fēng)險核算
D.基金申購與贖回核算


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1.單項選擇題下列說法不正確的是（）。

A.我國股票型封閉式基金按照0.25％的比例計提基金托管費
B.開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提基金托管費，通常低于0.25％
C.基金托管費收取比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系
D.基金銷售服務(wù)費不僅適用于股票型基金，貨幣市場基金和一些債券型基金也收取

2.單項選擇題基金的會計核算對象不包括（）。

A.資產(chǎn)類、負(fù)債類
B.投資類
C.共同類
D.所有者權(quán)益類和損益類

3.單項選擇題下列各項關(guān)于基金估值的法律依據(jù)描述錯誤的是（）。

A.《中華人民共和國證券投資基金法》是基金估值所依據(jù)的最主要的法律
B.《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人
C.《基金合同的內(nèi)容與格式》要求基金公司建立信息披露制度
D.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定變更估值方法時要進(jìn)行公告

4.單項選擇題下列費用中應(yīng)列入基金費用的是（）。

A.基金管理人和基金托管人因未履行和未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失
B.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用
C.基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等
D.基金合同生效后的信息披露費用

6.單項選擇題下列各項關(guān)于基金管理費及托管費的表述錯誤的是（）。

A.基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比
B.股票基金的托管費率通常高于債券基金及貨幣市場基金
C.我國股票型基金的托管費率通常在1.5％左右
D.我國基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提

7.單項選擇題下列各項中不屬于股票型基金及混合型基金財務(wù)報告分析內(nèi)容的是（）。

A.基金分紅能力分析
B.基金費用情況分析
C.基金份額變動分析
D.基金資產(chǎn)估值分析

9.單項選擇題下列各項中應(yīng)該從基金資產(chǎn)中列支的是（）。

A.基金管理人因未履行義務(wù)所導(dǎo)致的費用支出
B.基金的證券交易費用
C.基金管理人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用
D.基金合同生效前的相關(guān)費用