多項選擇題內部控制的設計缺陷是指（）。

A.缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標
C.設計適當?shù)目刂茮]有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力，無法有效實施控制


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1.多項選擇題關于內部控制評價報告表述正確的有（）。

A.企業(yè)應當以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日
B.內部控制評價報告應當報經(jīng)董事會或類似權力機構批準后方可對外披露或報送相關部門
C.基準日后4個月內報出內部控制評價報告
D.對于基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，應根據(jù)性質及影響對評價報告進行相應調整

2.單項選擇題下列各項不屬于內部控制缺陷按照內部控制嚴重程度分類的是（）。

A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.設計缺陷

3.多項選擇題以下關于審計委員會責任說法錯誤的有（）。

A.審計委員會的任務不會因企業(yè)的規(guī)模、復雜性及風險狀況而有所不同
B.建議審計委員會每年至少舉行三次會議，并于審計周期的主要日期舉行
C.審計委員會成員之間的不同意見如無法內部調解，應提請管理層解決
D.審計委員會應每年對其權限及其有效性進行復核，并就必要的人員變更向董事會報告

4.單項選擇題甲公司在內部控制自評中發(fā)現(xiàn)，多項業(yè)務流程和控制手段存在缺陷或風險隱患。有些屬于設計缺陷，有些屬于運行缺陷。下面所列情況中，屬于運行缺陷的是（）。

A.規(guī)定更換庫房保管員時要盤點核實庫存，但沒有規(guī)定要交接雙方一同進行
B.規(guī)定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判斷標準
C.規(guī)定要對大宗物料供應商實地考察，但對必須考察生產(chǎn)現(xiàn)場則缺少核實辦法
D.規(guī)定審核研發(fā)產(chǎn)品的技術先進性，但研發(fā)人員并不提供技術先進性的證據(jù)及證明

5.單項選擇題下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會計師事務所為其提供內部控制審計服務和內部控制自我評價服務
B.企業(yè)內部控制評價工作組應根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內部控制缺陷進行最終認定
C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關責任人簽字確認
D.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責