A.內部控制缺陷按其本質可分為設計缺陷和運行缺陷’
B.內部控制有效性是企業(yè)建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現(xiàn)提供合理的保證
C.企業(yè)應當按照制定評價方案、實施評價活動、編制評價報告等程序開展內部控制評價
D.企業(yè)實施內部控制評價，僅包括對內部控制設計有效性的評價，不包括對運行有效性的評價
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A.按影響程度不同可將內部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B.內審部會同管理層應當合理確定相關目標發(fā)生偏差的可容忍水平，從而對嚴重偏離的情形予以確定
C.如果審查了解控制差異的起因和結果后，斷定控制目標未能達到，則將形成缺陷的結論
D.對于內部控制缺陷均應向董事會（審計委員會）、監(jiān)事會匯報
A.在董事會下設立審計委員會
B.審計委員會的主要活動之一是核查對外報告規(guī)定的遵守情況
C.確保充分有效的內部控制是審計委員會的義務，其中包括負責監(jiān)督內部審計部門的工作
D.審計委員會應當每兩年對其權限及其有效性進行復核，并就必要的人員變更向董事會報告
A.直接向董事會或其下設審計委員會匯報，是內審活動獨立性的體現(xiàn)和保證
B.內審部門主管由審計委員會任命
C.管理層應對內部審計師所作的任何報告和建議采取相應行動或說明未采取行動的原因
D.內審人員應被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進入控制系統(tǒng)
A.缺少為實現(xiàn)控制目標所必需的控制
B.現(xiàn)有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標
C.設計適當?shù)目刂茮]有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力，無法有效實施控制
A.企業(yè)應當以12月31日作為年度內部控制評價報告的基準日
B.內部控制評價報告應當報經董事會或類似權力機構批準后方可對外披露或報送相關部門
C.基準日后4個月內報出內部控制評價報告
D.對于基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，應根據(jù)性質及影響對評價報告進行相應調整
最新試題
建議審計委員會每年至少舉行（）會議，并于審計周期的主要日期舉行。
對于內部審計師，下列表述中正確的是（）。①內部審計師完成內審任務后，無需與被審計單位溝通，直接準備內部審計報告報送相關領導層②內部審計師出具內審報告，并向被審計單位提出整改意見后，內部審計師工作截至此則全部完成③為保持對系統(tǒng)研發(fā)評價的獨立性，內部審計師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項目成員④內部審計師的主管領導由首席執(zhí)行官任命，報審計委員會備案⑤內部審計師應被允許直接與外聘審計師溝通⑥內審涉及企業(yè)內部核心商業(yè)信息，不能采用外包的形式
關于內部審計活動，下列表述正確的、有（）。
下列關于《企業(yè)內部控制評價指引》的表述正確的是（）。
關于內部控制評價報告表述正確的有（）。
以下關于審計委員會責任說法錯誤的有（）。
對于內部控制缺陷表述不正確的有（）。
甲公司在董事會下設立了審計委員會，審計委員會負責審查內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施及內控自我評價等。下列選項中，符合《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》要求的有（）。
內部控制自我評價報告的主要內容不包括（）。
下列關于內部控制審計要求說法不正確的是（）。