填空題某公司2002年度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)稅所得額(會(huì)計(jì)利潤(rùn))3萬(wàn)元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,公司全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入總額6500萬(wàn)元,全年實(shí)際支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)26.5萬(wàn)元.除發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用外,其他項(xiàng)目沒(méi)有問(wèn)題.根據(jù)所給內(nèi)容回答下列問(wèn)題(以萬(wàn)元為單位,小數(shù)點(diǎn)后保留兩位):該年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額是()萬(wàn)元

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4.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的稅后利潤(rùn)應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅為()。

A.0萬(wàn)元
B.13.53萬(wàn)元
C.14.88萬(wàn)元
D.16.24萬(wàn)元

5.單項(xiàng)選擇題某制藥公司2005年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元;應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用280萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用40萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用128萬(wàn)元、管理費(fèi)用490萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元、不含壞賬準(zhǔn)備金);應(yīng)上繳增值稅60萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅10萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加7萬(wàn)元;直接向?yàn)?zāi)區(qū)受災(zāi)單位捐款5萬(wàn)元、紅十字事業(yè)捐款10萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家規(guī)定的非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向老年服務(wù)機(jī)構(gòu)捐款20萬(wàn)元、青少年活動(dòng)場(chǎng)所捐款8萬(wàn)元;年末“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”賬戶的借方分別載有未收回的貨款金額100萬(wàn)元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)20萬(wàn)元)、30萬(wàn)元,該公司提取壞賬準(zhǔn)備金的比例為5‰;公司年平均職工人數(shù)295人(含醫(yī)務(wù)室、托兒所人員5人),當(dāng)?shù)卣_定的人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為800元,全年直接計(jì)入各項(xiàng)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,由福利費(fèi)支付的醫(yī)務(wù)室、托兒所人員工資6萬(wàn)元,均按規(guī)定的比例計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi);12月20日從經(jīng)濟(jì)特區(qū)聯(lián)營(yíng)的外商投資企業(yè)分回稅后利潤(rùn)74萬(wàn)元,聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用所得稅稅率15%(當(dāng)年享受了定期減半征收的稅收優(yōu)惠)、地方所得稅稅率3%;12月下旬分別從A、B兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)取得稅后收益52萬(wàn)元、35萬(wàn)元,A、B兩國(guó)企業(yè) 所得稅稅率分別為35%、30%。根據(jù)上述資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:在企業(yè)所得稅前應(yīng)扣除的工資費(fèi)用、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為()。

A.327.12萬(wàn)元
B.327.96萬(wàn)元
C.332.76萬(wàn)元
D.352.50萬(wàn)元

最新試題

疫情防控期間,稅務(wù)機(jī)關(guān)全面實(shí)行紙質(zhì)資料影像化申報(bào),納稅人可以通過(guò)“非接觸式”方式申報(bào)辦理出口退(免)稅備案,證明開(kāi)具和退(免)稅申報(bào)事項(xiàng)。()

題型:判斷題

對(duì)受疫情影響逾期申報(bào)或逾期報(bào)送相關(guān)資料的納稅人,免予行政處罰,相關(guān)記錄不納入納稅信用評(píng)價(jià);對(duì)逾期未申報(bào)的納稅人,暫不按現(xiàn)行規(guī)定認(rèn)定非正常戶。()

題型:判斷題

稅務(wù)總局2020年以“戰(zhàn)疫情促發(fā)展服務(wù)全面小康”為主題,連續(xù)第7年開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“春風(fēng)行動(dòng)”),持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,此次行動(dòng)關(guān)于支持外貿(mào)出口的措施中,允許已放棄退稅權(quán)的企業(yè)選擇恢復(fù)退稅權(quán)。()

題型:判斷題

生產(chǎn)和銷(xiāo)售醫(yī)療救治設(shè)備、檢測(cè)儀器、防護(hù)用品、消殺制劑、藥品等疫情防控重點(diǎn)物資以及對(duì)此類(lèi)物資提供運(yùn)輸服務(wù)的納稅人,申請(qǐng)?jiān)鲋刀惏l(fā)票“增版”“增量”,可暫按需調(diào)整其發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量和最高開(kāi)票限額,不需事前實(shí)地查驗(yàn)。 ()

題型:判斷題

對(duì)納稅人、繳費(fèi)人在辦稅繳費(fèi)過(guò)程中遇到的個(gè)性化問(wèn)題和需求,稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過(guò)12366納稅服務(wù)熱線、微信、視頻等多種渠道,第一時(shí)間給予準(zhǔn)確耐心細(xì)致解答。()

題型:判斷題

對(duì)于納稅人辦理網(wǎng)簽三方協(xié)議的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

疫情期間,如果遇到網(wǎng)上申報(bào)繳費(fèi)異?;虿涣私鈨?yōu)惠政策的情況,可以通過(guò)撥打當(dāng)?shù)剞k稅服務(wù)廳電話獲取幫助。()

題型:判斷題

納稅人如需領(lǐng)用發(fā)票可以通過(guò)辦稅服務(wù)廳和自助機(jī)進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)。目前,暫不支持通過(guò)電子稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)。()

題型:判斷題

疫情期間,一家餐館為社區(qū)醫(yī)務(wù)人員和方艙醫(yī)院免費(fèi)提供餐食,此外,還以優(yōu)惠價(jià)格為百姓提供“愛(ài)心餐”服務(wù),不得免征增值稅。()

題型:判斷題

2020年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”在“大力支持外貿(mào)出口”措施中提出將全國(guó)正常出口退稅的平均辦理時(shí)間在2019年基礎(chǔ)上再提速50%。()

題型:判斷題