某公司為2012年成立的生產(chǎn)型企業(yè)，該企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
（1）2015年實(shí)現(xiàn)稅前收入情況如下：①營(yíng)業(yè)收入4000萬(wàn)元，其中產(chǎn)品銷售收入3800萬(wàn)元、固定資產(chǎn)租金收入200萬(wàn)元。②營(yíng)業(yè)外收入1100萬(wàn)元，其中出售固定資產(chǎn)取得收入300萬(wàn)元，該固定資產(chǎn)凈值及相關(guān)費(fèi)用200萬(wàn)元：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（即出售無(wú)形資產(chǎn)收入）1300萬(wàn)元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本及相關(guān)費(fèi)用300萬(wàn)元。③購(gòu)買(mǎi)國(guó)債利息收入100萬(wàn)元。
（2）除出售固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)成本費(fèi)用外，企業(yè)按企業(yè)所得稅法規(guī)定發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)4100萬(wàn)元，其中包括：①業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元；②研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)；③當(dāng)年發(fā)生廣告宣傳費(fèi)支出580萬(wàn)元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的未扣除額30萬(wàn)元；④合理的工資薪金總額500萬(wàn)元，職工福利費(fèi)80萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)22.50萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元（取得稅法規(guī)定的繳費(fèi)票據(jù)）；⑤稅收滯納金10萬(wàn)元，提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出120萬(wàn)元，通過(guò)縣政府向希望小學(xué)捐款200萬(wàn)元。
（3）企業(yè)當(dāng)年購(gòu)置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元，增值稅51萬(wàn)元，合計(jì)351萬(wàn)元，購(gòu)置完畢即投入使用。
（4）該企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算2012年虧損55萬(wàn)元、2013年盈利40萬(wàn)元、2014年虧損85萬(wàn)元，2015年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)1100萬(wàn)元。除上述會(huì)計(jì)資料外，不考慮其他事項(xiàng)。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問(wèn)題。
A.400
B.880
C.800
D.900
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A.25%
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A.美國(guó)某公司在北京設(shè)立的辦事處
B.依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立的企業(yè)
C.中外合資企業(yè)
D.日本某公司在北京從事建筑工程作業(yè)
A.轉(zhuǎn)讓企業(yè)所在地
B.接受企業(yè)所在地
C.投資企業(yè)所在地
D.被投資企業(yè)所在地
最新試題
非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無(wú)法履行扣繳義務(wù)的，非居民企業(yè)應(yīng)于扣繳義務(wù)人支付或者到期應(yīng)支付之日起7日內(nèi)，到（）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。
非居民企業(yè)是指依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)，或者在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)。
我國(guó)第一個(gè)開(kāi)展避免雙重征稅協(xié)定談判，并正式簽署第一個(gè)稅收協(xié)定的國(guó)家是（）。
違規(guī)責(zé)任人對(duì)違規(guī)積分認(rèn)定有異議的，可在接到《員工違規(guī)積分通知書(shū)》（）個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面復(fù)議申請(qǐng)。
未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得的應(yīng)納稅額=（收入全額一財(cái)產(chǎn)凈值）×10%。
動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自（）生效時(shí)發(fā)生效力。
煙葉稅是國(guó)家對(duì)從事煙葉生產(chǎn)以及收購(gòu)的單位和個(gè)人征收的一種稅。
非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。適用企業(yè)所得稅稅率為25%。
國(guó)際稅收情報(bào)交換的主要目的有（）。
簽訂避免雙重征稅協(xié)定所要解決的問(wèn)題有（）。