您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎為3800萬元
B.該專利技術產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費用為2000萬元
A.2017年12月31日長期股權投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權投資產(chǎn)生的應納稅暫時性差異應確認遞延所得稅負債
C.2017年度應交所得稅為1850萬元
D.2017年度應交所得稅為1950萬元
A.2015年12月8日商譽的計稅基礎為2500萬元
B.2017年12月31日商譽的計稅基礎為1500萬元
C.2017年12月31日商譽減值產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2017年12月31日因商譽減值應確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.企業(yè)應將當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費用是按照會計準則規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)加上當期應予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應在資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核
D.企業(yè)不應當對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行折現(xiàn)
最新試題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
分別計算甲公司2017年度應納稅所得額、應交所得稅以及所得稅費用（或收益）的金額。
計算甲公司2017年度應交企業(yè)所得稅。
根據(jù)資料四，分別計算甲公司在編制購買日合并財務報表時應確認的遞延所得稅和商譽的金額，并編制與購買日合并資產(chǎn)負債表有關的調(diào)整抵銷分錄。
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負債余額。
逐項計算甲公司2017年年末應確認或轉(zhuǎn)銷遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債的金額。
分別計算甲公司2014年年末資產(chǎn)負債表“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負債”項目“期末余額”欄應列示的金額。
計算甲公司2017年度應確認的所得稅費用。
分別計算甲公司有關資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結果填列在對應的表格中（不必列示計算過程）。
計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時，應計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。