A.確定由于流程內(nèi)部缺陷導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
B.提供了一個(gè)參考框架，有助于參考業(yè)務(wù)范圍，確定關(guān)鍵子過程和關(guān)鍵系統(tǒng)。
C.減少對(duì)來自內(nèi)部和外部的文件和溝通的需求。
D.確定其他人或任務(wù)，對(duì)及時(shí)有效地完成流程是非常必要的。

A.從其他人口中得知經(jīng)理在與其通話過程中已經(jīng)透露安排不法行為的證詞。
B.已經(jīng)經(jīng)過經(jīng)理簽字確認(rèn)的日常記錄，該記錄表明經(jīng)理安排了處理有害廢棄物的行為。
C.該員工的證詞認(rèn)為在一份已經(jīng)遺失的錄音中，經(jīng)理曾經(jīng)安排了此項(xiàng)不法行為。
D.目擊證人證明該員工已經(jīng)通過此不法行為獲得傭金。

A.職工本人對(duì)未發(fā)行為證詞。
B.組織中的其他員工聽到經(jīng)理下令執(zhí)行違法行為的證詞。
C.經(jīng)理直接通知執(zhí)行違法行為的員工證詞，該通知已不存在。
D.經(jīng)理下令非法處置廢物的已簽字的，原始的備忘錄。

A.驗(yàn)收部門主管根據(jù)個(gè)人觀察認(rèn)定盤點(diǎn)已經(jīng)進(jìn)行的保證。
B.檢查所有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上的某驗(yàn)收員的簽字以證實(shí)實(shí)施了清點(diǎn)這一事實(shí)。
C.由倉庫主管證實(shí)，永續(xù)存貨的準(zhǔn)確性與已收數(shù)量分錄的可靠性有關(guān)。
D.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過程中的定期觀察

A.有客戶提供的已經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表支持的賒銷批準(zhǔn)文件。
B.被審計(jì)單位檔案中開給客戶的銷售發(fā)票副本。
C.直接從客戶處取得的肯定式函證回函。
D.記錄中與賒銷相關(guān)的客戶采購訂單。

A.該證據(jù)沒有錯(cuò)誤和偏見，并忠實(shí)地表明其所要表明的意思。
B.該證據(jù)是通過觀察實(shí)物和事件而取得的。
C.該證據(jù)補(bǔ)充了其他證據(jù)，并且否定或證實(shí)了這些證據(jù)。
D.該證據(jù)證明了一個(gè)中間事實(shí)或一組事實(shí)，從這些事實(shí)還可推理出其他事實(shí)。

A.將實(shí)行一項(xiàng)月度預(yù)算程序。
B.為擴(kuò)大產(chǎn)品的知名度將進(jìn)行的全球促銷活動(dòng)。
C.尋求聯(lián)營者以便在歐洲和亞洲市場(chǎng)上擴(kuò)大生產(chǎn)能力。
D.建立人力資源數(shù)據(jù)庫來確保對(duì)政策的持續(xù)管理和加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的保存。

A.馬上將情況告知董事會(huì)，尋求后者的支持，以獲得進(jìn)一步的資源，滿足年度審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)需求。
B.將情況告知董事會(huì)和高層管理人員，并請(qǐng)求后者對(duì)年度審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行重新評(píng)估。
C.將情況告知高層管理人員，并應(yīng)用更加有力的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和優(yōu)先排序系數(shù)，請(qǐng)求后者重新考慮這些額外的審計(jì)要求。
D.繼續(xù)執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃，尋找機(jī)會(huì)調(diào)整工作重點(diǎn)，并重新進(jìn)行資源配置。

A.質(zhì)量評(píng)估的結(jié)果可以與高層管理人員和董事會(huì)分享。
B.人們期望質(zhì)量評(píng)估團(tuán)隊(duì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的工作效率和成效進(jìn)行檢查。
C.如果符合條件，公司管理人員或董事會(huì)董事可以成為外部質(zhì)量評(píng)估小組的成員，因?yàn)樗麄儶?dú)立于內(nèi)部審計(jì)部門。
D.質(zhì)量評(píng)估程序可以包括通過面談、問卷調(diào)查或調(diào)研所獲得的來自被審計(jì)單位的反饋意見。

A.按照目前生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃重新計(jì)算生產(chǎn)工藝變動(dòng)后零件的需求量，將結(jié)果與同期系統(tǒng)中生成的采購訂單中的數(shù)量相比較。
B.將測(cè)試數(shù)據(jù)輸入局域網(wǎng)并將由測(cè)試數(shù)據(jù)生成的訂貨數(shù)量和由生產(chǎn)數(shù)據(jù)生成的訂貨數(shù)量相比較。
C.使用通用審計(jì)軟件編制超存儲(chǔ)存貨報(bào)告，將存貨數(shù)量與目前生產(chǎn)規(guī)模相比較。
D.從若干期的生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃中抽取一個(gè)樣本，并跟蹤檢查其輸入系統(tǒng)時(shí)是否正確。