A.是有效的，因?yàn)榭梢酝ㄟ^多方核對相關(guān)數(shù)據(jù)，保證訂貨信息準(zhǔn)確無誤
B.是有效的，因?yàn)橐揽苛司幪柡陀嬎銠C(jī)系統(tǒng)的控制，減少了出錯的可能性
C.是有效的，也可以采用給客戶訂單連續(xù)編號的方法來代替上述方法
D.是有效的，并且這種服務(wù)人員與訂貨商的口頭核對是必不可少的

A.全面風(fēng)險管理框架在涵蓋內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上還增加了內(nèi)容
B.全面風(fēng)險管理區(qū)分了風(fēng)險和機(jī)會而內(nèi)部控制框架僅僅關(guān)注風(fēng)險的不利方面
C.全面風(fēng)險管理框架中的內(nèi)部環(huán)境要素與內(nèi)部控制框架中的控制環(huán)境是同樣的含義
D.引入風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度等概念和方法后，全面風(fēng)險管理框架有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好相一致

A.風(fēng)險具有客觀性和普遍性，所以風(fēng)險是不能衡量的
B.風(fēng)險可以通過影響程度和風(fēng)險發(fā)生的可能性來衡量
C.風(fēng)險可以被定義為未完成既定操作目標(biāo)和計劃帶來影響的可能性
D.管理層采取措施以減少負(fù)面事件的影響及可能性之后，仍存在的風(fēng)險是固有風(fēng)險

A.在快速增長的組織，組織風(fēng)險的分析應(yīng)該主要集中在功能的健全和組織成本的平衡方面
B.對規(guī)模較大的組織，組織風(fēng)險的分析主要應(yīng)當(dāng)考慮其運(yùn)行效率和外部環(huán)境的適應(yīng)能力
C.組織的風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)包括組織結(jié)構(gòu)與組織目標(biāo)之間的適應(yīng)性，但是不包括經(jīng)營風(fēng)險
D.組織的風(fēng)險分析應(yīng)該關(guān)注組織文化和管理制度的合理性等因素

A.對信息系統(tǒng)的經(jīng)營部門審計中，通過判斷該部門目標(biāo)與組織整體目標(biāo)的一致性來評估該部門的有效性
B.就業(yè)務(wù)流程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險信息在組織內(nèi)部及時溝通，讓職員、管理層和董事會履行其相關(guān)責(zé)任
C.在生產(chǎn)加工部門針對其所有資產(chǎn)的安全性進(jìn)行審查，并評估可能存在的風(fēng)險
D.在對采購循環(huán)系統(tǒng)的審計過程中通過管理風(fēng)險協(xié)助管理層改善風(fēng)險管理流程

A.風(fēng)險管理過程是否通過持續(xù)性管理活動、個別評估或兩者結(jié)合的方式受到監(jiān)督
B.是否選定了適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對方案，并符合組織的風(fēng)險偏好
C.組織的目標(biāo)是否支持組織的使命，并且與其保持一致
D.所有的風(fēng)險是否得到了識別和評估

A.要求口令使用者提高口令的設(shè)置難度，防止口令被輕易猜出
B.限制口令的使用位置和電腦
C.實(shí)施驗(yàn)證技術(shù)，使用者使用卡片來產(chǎn)生口令并同時驗(yàn)證系統(tǒng)秘鑰及其所產(chǎn)生的口令
D.鼓勵口令使用者經(jīng)常更換口令

A.管理層定期對捐贈方做電話回訪，核對收取的款項(xiàng)
B.采用雙人接聽制，兩人獨(dú)立做電話記錄
C.采用自動錄音系統(tǒng)，將所有電話的進(jìn)行記錄和錄音，并定期抽查
D.在不告知接線員的情況下管理層不定期監(jiān)聽電話

A.銷售部門的管理層經(jīng)常將銷售業(yè)績和預(yù)算進(jìn)行核對，以評估銷售系統(tǒng)的合理性
B.管理層要求內(nèi)部審計部門定期對現(xiàn)金處理過程的控制程序開展審計
C.會計部門的管理層針對非正常交易編制例外的財務(wù)報告，并跟蹤其后續(xù)處理
D.數(shù)據(jù)處理部門定期的對所提交的事項(xiàng)的批控制與所處理事項(xiàng)的批控制總額核對

A.內(nèi)部審計師
B.采購人員
C.董事會
D.采購部門的管理層