A.重要缺陷的嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷
B.重要缺陷有可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)
C.重要缺陷不會嚴(yán)重危及內(nèi)部控制的整體有效性
D.重要缺陷也要引起董事會、經(jīng)理層的充分關(guān)注

A.個(gè)別訪談法在企業(yè)層面評價(jià)及業(yè)務(wù)層面評價(jià)的了解階段經(jīng)常使用
B.訪談后應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)需求形成訪談提綱
C.訪談時(shí)對于同一問題應(yīng)注意不同人員的解釋是否相同
D.訪談后應(yīng)撰寫訪談紀(jì)要，記錄訪談的內(nèi)容

A.對同層級同類型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)
B.對不同層級同類型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)
C.對同層級不同類型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)
D.對不同層級不同類型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)

A.盡管內(nèi)部控制帶來的收益不能彌補(bǔ)其所耗費(fèi)的成本，但應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持
B.內(nèi)控目標(biāo)最終實(shí)現(xiàn)情況和程度不能作為判斷內(nèi)部控制有效性的唯一依據(jù)
C.內(nèi)部控制的有效性能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對保證
D.內(nèi)部控制本身固有的局限性不會影響內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

A.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性
B.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性
C.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性
D.內(nèi)部控制的有效性能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對保證

A.企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)，能夠及早發(fā)現(xiàn)問題并積極整改，有利于在配合外部監(jiān)管中贏得主動
B.企業(yè)可借助外部監(jiān)管成果進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)內(nèi)控實(shí)施和評價(jià)工作
C.企業(yè)通過內(nèi)部控制評價(jià)暴露自身內(nèi)部控制缺陷，在外部監(jiān)管中處于不利地位
D.有關(guān)監(jiān)管部門已將企業(yè)內(nèi)部控制的有效性納入監(jiān)管范圍，與企業(yè)的內(nèi)部控制評價(jià)在一定程度上保持一致性

A.按計(jì)劃、按程序完成內(nèi)控合規(guī)檢查
B.對檢查發(fā)現(xiàn)問題按規(guī)定處理
C.檢查報(bào)告途徑規(guī)范，成果統(tǒng)一管理
D.檔案移交及時(shí)，保管規(guī)范

A.內(nèi)部控制評價(jià)是通過評價(jià)、反饋、再評價(jià)，并持續(xù)地進(jìn)行自我完善的過程
B.通過內(nèi)部控制評價(jià)查找、分析內(nèi)部控制缺陷，通過有針對性的整改，可以及時(shí)堵塞管理漏洞
C.促使企業(yè)從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行等方面全方位健全優(yōu)化管控制度
D.通過內(nèi)部控制評價(jià)使企業(yè)從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)隱患

A.信訪的受理、辦結(jié)合規(guī)
B.按規(guī)定程序查辦案件
C.層層落實(shí)案件防范責(zé)任制
D.實(shí)施員工違規(guī)行為積分管理

A.2009年《中國農(nóng)業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評價(jià)辦法及操作規(guī)程》的出臺
B.2012年11月《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)辦法》的出臺
C.縣級支行、二級分行和一級分行內(nèi)部控制評價(jià)的啟動
D.境外經(jīng)營機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評價(jià)體系的開發(fā)