A.應當即時向高級管理層匯報
B.直接向董事會或監(jiān)事會報告
C.可以向高級管理層報告，并視情況考慮是否需要向董事會、監(jiān)事會報告
D.直接向外部監(jiān)管部門報告

A.重要缺陷的嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷
B.重要缺陷有可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標
C.重要缺陷不會嚴重危及內部控制的整體有效性
D.重要缺陷也要引起董事會、經理層的充分關注

A.個別訪談法在企業(yè)層面評價及業(yè)務層面評價的了解階段經常使用
B.訪談后應根據內部控制評價需求形成訪談提綱
C.訪談時對于同一問題應注意不同人員的解釋是否相同
D.訪談后應撰寫訪談紀要，記錄訪談的內容

A.對同層級同類型機構的內部控制評價應采用一致的程序、方法和標準
B.對不同層級同類型機構的內部控制評價應采用一致的程序、方法和標準
C.對同層級不同類型機構的內部控制評價應采用一致的程序、方法和標準
D.對不同層級不同類型機構的內部控制評價應采用一致的程序、方法和標準

A.盡管內部控制帶來的收益不能彌補其所耗費的成本，但應繼續(xù)堅持
B.內控目標最終實現情況和程度不能作為判斷內部控制有效性的唯一依據
C.內部控制的有效性能為內部控制目標的實現提供絕對保證
D.內部控制本身固有的局限性不會影響內部控制目標的實現

A.內部控制的有效性是指內部控制設計的有效性
B.內部控制的有效性是指內部控制運行的有效性
C.內部控制的有效性是指內部控制設計和運行的有效性
D.內部控制的有效性能為內部控制目標的實現提供絕對保證

A.企業(yè)內控自我評價，能夠及早發(fā)現問題并積極整改，有利于在配合外部監(jiān)管中贏得主動
B.企業(yè)可借助外部監(jiān)管成果進一步改進企業(yè)內控實施和評價工作
C.企業(yè)通過內部控制評價暴露自身內部控制缺陷，在外部監(jiān)管中處于不利地位
D.有關監(jiān)管部門已將企業(yè)內部控制的有效性納入監(jiān)管范圍，與企業(yè)的內部控制評價在一定程度上保持一致性

A.按計劃、按程序完成內控合規(guī)檢查
B.對檢查發(fā)現問題按規(guī)定處理
C.檢查報告途徑規(guī)范，成果統(tǒng)一管理
D.檔案移交及時，保管規(guī)范

A.內部控制評價是通過評價、反饋、再評價，并持續(xù)地進行自我完善的過程
B.通過內部控制評價查找、分析內部控制缺陷，通過有針對性的整改，可以及時堵塞管理漏洞
C.促使企業(yè)從內部控制設計和執(zhí)行等方面全方位健全優(yōu)化管控制度
D.通過內部控制評價使企業(yè)從根本上消除風險隱患

A.信訪的受理、辦結合規(guī)
B.按規(guī)定程序查辦案件
C.層層落實案件防范責任制
D.實施員工違規(guī)行為積分管理