A.確認(rèn)對業(yè)務(wù)流程的了解
B.識別可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
C.評價(jià)控制設(shè)計(jì)的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行

A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項(xiàng)目或異常項(xiàng)目
B.對接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問和修改權(quán)限
C.財(cái)務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因
D.財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性

A.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的財(cái)務(wù)人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當(dāng)級別的人員批準(zhǔn)
C.會計(jì)主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點(diǎn)，以確定永續(xù)盤存制的可靠性

A.存在大量、重復(fù)發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯(cuò)誤
D.存在事先確定并一貫運(yùn)用的業(yè)務(wù)規(guī)則

A.經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
B.信用評級機(jī)構(gòu)報(bào)告
C.證券研究機(jī)構(gòu)的分析報(bào)告
D.員工業(yè)績考核與激勵(lì)性報(bào)酬政策

A.風(fēng)險(xiǎn)是否屬于舞弊風(fēng)險(xiǎn)
B.交易發(fā)生的時(shí)間
C.風(fēng)險(xiǎn)是否涉及重大的關(guān)聯(lián)方交易
D.財(cái)務(wù)信息計(jì)量結(jié)果是否具有高度不確定性

A.如果了解到內(nèi)部控制存在設(shè)計(jì)缺陷，就不需要了解該項(xiàng)控制是否得以執(zhí)行
B.了解內(nèi)部控制時(shí)，注冊會計(jì)師不考慮內(nèi)部控制在所審計(jì)期間是否一貫執(zhí)行
C.如果了解到內(nèi)部控制沒有得以執(zhí)行，則不需要對該項(xiàng)控制進(jìn)行測試
D.注冊會計(jì)師只需要了解設(shè)計(jì)合理的內(nèi)部控制，無需了解存在缺陷的內(nèi)部控制

A.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證
B.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境時(shí)應(yīng)當(dāng)詢問管理層
C.了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制時(shí)注冊會計(jì)師必須實(shí)施分析程序
D.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境時(shí)需要運(yùn)用抽樣技術(shù)

A.控制對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的抵消效果
B.潛在錯(cuò)報(bào)的重大程度
C.錯(cuò)報(bào)發(fā)生的可能性
D.風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)

A.信息技術(shù)部根據(jù)人事部提供的員工崗位職責(zé)表在系統(tǒng)中設(shè)定用戶權(quán)限
B.倉庫管理員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)貨單辦理出庫
C.采購部對新增供應(yīng)商執(zhí)行背景調(diào)查
D.財(cái)務(wù)人員每月末與客戶對賬，并調(diào)查差異