A.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引
B.《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》
C.《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制基本規(guī)定》
D.《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》

A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.輕微缺陷

A.應(yīng)當(dāng)即時(shí)向高級(jí)管理層匯報(bào)
B.直接向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)報(bào)告
C.可以向高級(jí)管理層報(bào)告，并視情況考慮是否需要向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
D.直接向外部監(jiān)管部門(mén)報(bào)告

A.重要缺陷的嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷
B.重要缺陷有可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)
C.重要缺陷不會(huì)嚴(yán)重危及內(nèi)部控制的整體有效性
D.重要缺陷也要引起董事會(huì)、經(jīng)理層的充分關(guān)注

A.個(gè)別訪(fǎng)談法在企業(yè)層面評(píng)價(jià)及業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)的了解階段經(jīng)常使用
B.訪(fǎng)談后應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)需求形成訪(fǎng)談提綱
C.訪(fǎng)談時(shí)對(duì)于同一問(wèn)題應(yīng)注意不同人員的解釋是否相同
D.訪(fǎng)談后應(yīng)撰寫(xiě)訪(fǎng)談紀(jì)要，記錄訪(fǎng)談的內(nèi)容

A.對(duì)同層級(jí)同類(lèi)型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)
B.對(duì)不同層級(jí)同類(lèi)型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)
C.對(duì)同層級(jí)不同類(lèi)型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)
D.對(duì)不同層級(jí)不同類(lèi)型機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)采用一致的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)

A.盡管內(nèi)部控制帶來(lái)的收益不能彌補(bǔ)其所耗費(fèi)的成本，但應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持
B.內(nèi)控目標(biāo)最終實(shí)現(xiàn)情況和程度不能作為判斷內(nèi)部控制有效性的唯一依據(jù)
C.內(nèi)部控制的有效性能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對(duì)保證
D.內(nèi)部控制本身固有的局限性不會(huì)影響內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

A.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性
B.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性
C.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性
D.內(nèi)部控制的有效性能為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對(duì)保證

A.企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)，能夠及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并積極整改，有利于在配合外部監(jiān)管中贏得主動(dòng)
B.企業(yè)可借助外部監(jiān)管成果進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)內(nèi)控實(shí)施和評(píng)價(jià)工作
C.企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暴露自身內(nèi)部控制缺陷，在外部監(jiān)管中處于不利地位
D.有關(guān)監(jiān)管部門(mén)已將企業(yè)內(nèi)部控制的有效性納入監(jiān)管范圍，與企業(yè)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)在一定程度上保持一致性

A.按計(jì)劃、按程序完成內(nèi)控合規(guī)檢查
B.對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按規(guī)定處理
C.檢查報(bào)告途徑規(guī)范，成果統(tǒng)一管理
D.檔案移交及時(shí)，保管規(guī)范